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Centro de Relaciones para el fortalecimiento del control y la fiscalizacion superiores
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Sr. Allan P. Sevilla Mora
5
14 de octubre, 2004
Al contestar refiérase
al oficio Nº 12492
14 de octubre, 2004
DI-CR-588
Señor
Allan P. Sevilla Mora
Secretario Municipal
Municipalidad de Curridabat
Estimado señor:
Asunto: Advertencia sobre acuerdos tomados por ese Concejo Municipal referente al Informe de la Auditoría Interna N° AM-013-2003
De la manera más atenta se le solicita hacer del conocimiento del Concejo Municipal este oficio y remitir copia del acuerdo que al respecto se tome en el transcurso de los próximos quince días.
Se ha tenido a la vista copia del oficio N° AIMC-118-2004, de 3 de setiembre mediante el cual la Auditoría Interna comunica y fundamenta su inconformidad, en contra de lo acordado por ese Concejo Municipal en el artículo primero, capítulo tercero, de la Sesión Ordinaria N° 122-2004, celebrada el pasado 26 de agosto, mediante el cual comunicó, en lo que interesa, lo siguiente:
“...Vista la recomendación emanada de la Comisión de Hacienda y Presupuesto, con relación al ajuste de pago a la empresa SEVIN, LTADA. el cual fuera abordado por la Contraloría General mediante oficio 07390 del 5 de julio de 2004... / POR TANTO: Por decisión de seis a uno, se acuerda REVOCAR el acuerdo Nro. 7 de las 21:10 horas del ocho de enero de 2004, que se consigna en el artículo 2°, capítulo 4°, del acta de la sesión ordinaria Nro. 89-2004, donde se aprueban las recomendaciones del informe de Auditoría Nro. AM 13-2003, por existir diferencias de criterio en cuanto a la metodología empleada a la hora de hacer los cálculos en dicho informe; lo anterior con base en la oferta presentada por la empresa SEVIN LTDA, contrato que fuera aprobado por la Contraloría General de la República el 11 ...
Fecha publicación: 14/10/2004
Fecha emisión: 11/10/2004
Institución: MUNICIPALIDAD DE CURRIDABAT
Emite: CENT. RELACIONES FORT. CTRL Y FISC. SUP
Tipo documental: INFORME U OFICIO SOBRE CONFLICTO RELATIVO A INFORMES DE AUDITORÍA INTERNA
Proceso: RESOLUCION DE CONFLICTOS SOBRE INFORMES DE AUDITORIA
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Lic. Sr. Fulano de tal
2
fecha, 2004
Al contestar refiérase
al oficio Nº 8011
15 de julio, 2004
DI-CR-345
Licenciado
Ronald Serrano Mena
Auditor Municipal
MUNICIPALIDAD DE MORA
Estimado señor:
Asunto:
Solicitud de información para estudio de eventual conflicto en la Municipalidad de Mora, al amparo de los artículos 37 y 38 de la Ley General de Control Interno.
Con el propósito de iniciar el estudio del eventual conflicto planteado a este Órgano de Fiscalización Superior mediante oficio Nº DA-096-2004 de 16 de junio pasado, se le solicita remitir copia de los oficios cursados por esa Auditoría Municipal al Concejo, advirtiéndoles sobre las disposiciones contenidas en los artículos 37 y 38 citados en la referencia, en relación con el procedimiento a seguir para el trámite de informes de auditoría, así como una explicación más amplia que permita a la Contraloría General de la República pronunciarse sobre el asunto sometido a su conocimiento.
Atentamente,
Licda. Carlota Palencia Bolaños
Fiscalizadora
/CPB/Mra*
ci
Asuntos pendientes
Archivo Central (2)
Copiador
NI:
12163-04
( Solicitud de información o de criterio
Artículos 37 y 38 LGCI
2004003960-1
Tel. (506) 220 3120
Fax. (506) 220 4385
http://www.cgr.go.cr Apto. 1179-1000, San José, Costa Rica
Correo Electronico: inforcgr@sol.racsa.co.cr
Tel. (506) 220 3120
Fax. (506) 220 4385
http://www.cgr.go.cr Apto. 1179-1000, San José, Costa Rica
Correo Electronico: inforcgr@sol.racsa.co.cr
] ...
Fecha publicación: 01/07/2004
Fecha emisión: 28/06/2004
Institución: MUNICIPALIDAD DE MORA
Emite: CENT. RELACIONES FORT. CTRL Y FISC. SUP
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: RESOLUCION DE CONFLICTOS SOBRE INFORMES DE AUDITORIA
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Sra. Rosaura Cascante Cascante
2
15 de julio, 2004
Secretaria Concejo Municipal
DI-CR-344
Al contestar refiérase
al oficio Nº 7995
13 de julio, 2004
DI-CR-344
Señora
Rosaura Cascante Cascante
Secretaria Concejo Municipal
MUNICIPALIDAD DE MORA
Estimada señora:
Asunto:
Solicitud de información para estudio de eventual conflicto en la Municipalidad de Mora, al amparo de los artículos 37 y 38 de la Ley General de Control Interno.
Mediante oficio Nº DA-096-2004 de 16 de junio pasado, el Lic. Ronald Serrano M., Auditor de esa Corporación Municipal remite el informe sobre los resultados del “Estudio y Análisis efectuado en relación con el presupuesto ordinario del Comité Cantonal de Deportes y Recreación del Cantón de Mora” para que esta Contraloría General resuelva el eventual conflicto que de conformidad con los artículos 37 y 38 de la Ley General de Control Interno pareciera estarse presentando, en vista de que el Concejo Municipal de Mora, no comunicó a esa Auditoría dentro del plazo establecido, sobre el acatamiento de las recomendaciones contenidas en dicho informe.
Al respecto, y con el propósito de poder disponer de información suficiente y pertinente para iniciar el estudio, se le solicita someter a conocimiento del Concejo Municipal de Mora este oficio, con el fin de que sea remitida la información que de seguido se especifica:
1. Sello de recibido del informe sobre los resultados del “Estudio y Análisis efectuado en relación con el presupuesto ordinario del Comité Cantonal de Deportes y Recreación del Cantón de Mora” por parte del Concejo Municipal.
2. Copia certificada de la sesión en la que se discutió dicho informe y se tomó el acuerdo de no aceptar las recomendaciones pr ...
Fecha publicación: 01/07/2004
Fecha emisión: 28/06/2004
Institución: MUNICIPALIDAD DE MORA
Emite: CENT. RELACIONES FORT. CTRL Y FISC. SUP
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: RESOLUCION DE CONFLICTOS SOBRE INFORMES DE AUDITORIA
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Sr. Allan P. Sevilla Mora
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5 de julio, 2004
Al contestar refiérase
al No. 07390
5 de julio, 2004
DI-CR-309
Señor
Allan P. Sevilla Mora
Secretario Municipal
MUNICIPALIDAD DE CURRIDABAT
Estimado señor:
Asunto: Estudio especial sobre asunto de la Municipalidad de Curridabat presentado como conflicto según la LGCI, art. 35,36, 37 y 38.
Con el propósito de que lo haga del conocimiento del Concejo Municipal se da respuesta al oficio N° SCM-149-03-04 de 26 de marzo pasado, recibido el 29 de ese mes, en el cual se solicita a esta Contraloría General pronunciamiento en relación con la posición en contrario que se presenta entre el Auditor Interno y la Alcaldía con respecto a una de las recomendaciones del documento denominado en su oficio “ INFORME AM 13-2003... SOBRE ‘ AJUSTE DEL PAGO A EMPRESA SEVIN LTDA’ ”. de la Auditoría Municipal.
Por razones que se exponen adelante, la solicitud presentada no puede ser dirimida como conflicto por esta Contraloría General al tenor de lo que dispone el artículo 38 de la Ley General de Control Interno N° 8292 (LGCI), por lo que le competerá a ese Concejo resolver lo correspondiente.
l. ANTECEDENTES
a) La diferencia en comentario según consta en la consulta se presenta en torno a la recomendación 4.2 c) del citado documento de la Auditoría Interna Municipal N° AM-013/2003 la cual dice:
“4.2 A la Alcaldía Municipal:/.../ c) Con atención al debido proceso, valorar la posibilidad de ejercer alguna acción disciplinaria, respecto a los funcionarios responsables, que han hecho incurrir a la Alcaldía Municipal y al Concejo Municipal en la toma de decisiones no ajustadas a lo correcto.”
b) En el citado oficio SCM 149-03-04 se comentan las posiciones contrapuestas ...
Fecha publicación: 01/07/2004
Fecha emisión: 28/06/2004
Institución: MUNICIPALIDAD DE CURRIDABAT
Emite: CENT. RELACIONES FORT. CTRL Y FISC. SUP
Tipo documental: INFORME U OFICIO SOBRE REGULACIONES ADMINISTRATIVAS ESTABLECIDAS A LA AUDITORIA INTERNA
Proceso: RESOLUCION DE CONFLICTOS SOBRE INFORMES DE AUDITORIA
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División de Desarrollo Institucional
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Lic.
2
fecha, 2004
Al contestar refiérase
al oficio Nº 05377
21 de mayo, 2004
DI-CR-246
Señor
Allan Sevilla Mora
Secretaría Municipal
MUNICIPALIDAD DE CURRIDABAT
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del informe No. INF-DI-CR-10/2004, relativo al documento “Informe número AM-004/2003, denominado “Contrataciones ANASA S.A. y PRESBERE S.A.” elaborado por la Auditoría Interna de la Municipalidad de Curridabat
Con la petición de que lo comunique al Concejo Municipal de Curridabat, a fin de que proceda con lo que corresponde, se remite el informe Nº INF-DI-CR-10/2004 preparado por esta Contraloría General de la República y denominado: INFORME ESTUDIO ESPECIAL ARTICULO 38 LEY GENERAL DE CONTROL INTERNO, EN RELACIÓN CON EL DOCUMENTO “INFORME NÚMERO AM-004/2003” DE LA AUDITORÍA INTERNA DE LA MUNICIPALIDAD DE CURRIDABAT, DENOMINADO “CONTRATACIONES ANASA S.A. Y PREBERE S.A.”, en el cual se incluye una disposición para ese Concejo.
Atentamente,
Licda. Mercedes Campos Alpízar, MCP.
Jefe
OGMD/MCA/ech
Anexo: Informe No. INF-DI-CR-10/2004
ci
Archivo Central (2)
Copiador
NI:
433 y 434
· Nota de remisión
No. de gestión: 2004000409-1
Tel. (506) 220 3120
Fax. (506) 220 4385
http://www.cgr.go.cr Apto. 1179-1000, San José, Costa Rica
Correo Electronico: inforcgr@sol.racsa.co.cr
Tel. (506) 220 3120
Fax. (506) 220 4385
http://www.cgr.go.cr Apto. 1179-1000, San José, Costa Rica
Correo Electronico: inforcgr@sol.racsa.co.cr
] ...
Fecha publicación: 21/05/2004
Fecha emisión: 18/05/2004
Institución: MUNICIPALIDAD DE CURRIDABAT
Emite: CENT. RELACIONES FORT. CTRL Y FISC. SUP
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: RESOLUCION DE CONFLICTOS SOBRE INFORMES DE AUDITORIA
División de Desarrollo Institucional
Centro de Relaciones para el fortalecimiento del control y la fiscalizacion superiores
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División de Desarrollo Institucional
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Al contestar refiérase
al oficio Nº 05374
21 de mayo, 2004
DI-CR-245
Licenciado
José Antonio Corrales Chacón, MBA
Auditor Interno
MUNICIPALIDAD DE CURRIDABAT
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del informe No. INF-DI-CR-10/2004, relativo al documento “Informe número AM-004/2003”, denominado “Contrataciones ANASA S.A. y PRESBERE S.A.” elaborado por la Auditoría Interna de la Municipalidad de Curridabat
Se remite para los efectos correspondientes, el informe Nº INF-DI-CR-10/2004 preparado por esta Contraloría General de la República y denominado: INFORME ESTUDIO ESPECIAL ARTICULO 38 LEY GENERAL DE CONTROL INTERNO, EN RELACIÓN CON EL DOCUMENTO “INFORME NÚMERO AM-004/2003” DE LA AUDITORÍA INTERNA DE LA MUNICIPALIDAD DE CURRIDABAT, DENOMINADO “CONTRATACIONES ANASA S.A. Y PREBERE S.A.”, en el cual se incluyen disposiciones para esa Auditoría.
Atentamente,
Licda. Mercedes Campos Alpízar, MCP
Jefe de Unidad
OGMD/MCA/ech
Anexos: Informe No. INF-DI-CR-10 /2004
Papeles de trabajo del informe de auditoría interna Nº AM-004/20003, el cual consta de 384 folios
ci
Lic. Edwin Gamboa Miranda, Gerente de Área de Servicios de Municipales
Archivo Central (2)
Copiador
NI:
433 y 434
· Informe u oficio sobre conflicto relativo a informes de auditoría interna
No. de gestión: 2004000409-1
Artículos 38-LGCI
Al contestar refiérase
al oficio Nº 05377
21 de mayo, 2004
DI-CR-246
Señor
Allan Sevilla Mora
Secretaría Municipal
MUNICIPALIDAD DE CURRIDABAT
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del informe No. INF-DI-CR-10/2004, relativo al documento “Informe número AM-004/2003, denominado “Contrataciones ANASA S.A. y PRESBERE S.A.” elaborado por la Auditoría Interna de la Municipalidad de Curridabat
...
Fecha publicación: 21/05/2004
Fecha emisión: 18/05/2004
Institución: MUNICIPALIDAD DE CURRIDABAT
Emite: CENT. RELACIONES FORT. CTRL Y FISC. SUP
Tipo documental: INFORME U OFICIO SOBRE CONFLICTO RELATIVO A INFORMES DE AUDITORÍA INTERNA
Proceso: RESOLUCION DE CONFLICTOS SOBRE INFORMES DE AUDITORIA
División de Desarrollo Institucional
Centro de Relaciones para el fortalecimiento del control y la fiscalizacion superiores
PAGE
2
Destinatario
oficio numero
lugar de destino
fecha
Al contestar refiérase
al oficio Nº 03909
15 de abril, 2004
DI-CR-179
Señores
Magistrados
TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONES
Estimados señores:
Asunto:
Remisión del “Informe para resolver el conflicto suscitado entre el Tribunal Supremo de Elecciones y la Auditoría Interna en relación con el informe nro. 305-AI-2003”
Me refiero al oficio nro. 330-AI-2003 de 2 de setiembre del 2003, en el que el Auditor Interno manifiesta la pertinencia de llevar adelante un conflicto en los términos del artículo 38 de la Ley General de Control Interno, por cuanto ese Tribunal no aceptó la segunda recomendación del informe nro. 305-AI-2003 de 6 de agosto del 2003.
Sírvanse encontrar adjunto el informe que resuelve el conflicto planteado, en el cual se dispone lo pertinente.
Atentamente,
Licda. Mercedes Campos Alpízar
Jefe de Unidad
MCA/JCM/ech
Anexo: Informe No. INF-DI-CR-07/2004
ci
Expediente
Archivo Central (2)
Copiador
NI: 16377-2003
· Dictámenes
2003007804
DIVISION DE DESARROLLO INSTITUCIONAL
CENTRO DE RELACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DEL CONTROL Y LA FISCALIZACIÓN SUPERIORES
INFORME PARA RESOLVER EL CONFLICTO SUSCITADO ENTRE EL TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONES Y LA AUDITORÍA INTERNA EN RELACIÓN CON EL INFORME
NRO. 305-A.I.-2003
I.
ANTECEDENTES
El Auditor Interno del Tribunal Supremo de Elecciones (TSE) mediante la nota nro. 330-AI-2003 de 2 de setiembre del 2003, y de conformidad con el artículo 38 de la Ley General de Control Interno, comunica a esta Contraloría General de la República para su resolución, el conflicto suscitado entre la unidad que dirige y los miembros de ese Tribunal a raíz de su informe nro. 305-A.I.-2003, denominado “Informe de relación de hechos vinculados con la impresión de papeletas en exceso con respecto a lo estipulado en el Código Ele ...
Fecha publicación: 18/04/2004
Fecha emisión: 15/04/2004
Institución: CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE COSTA RICA
Emite: CENT. RELACIONES FORT. CTRL Y FISC. SUP
Tipo documental: INFORME U OFICIO SOBRE CONFLICTO RELATIVO A INFORMES DE AUDITORÍA INTERNA
Proceso: RESOLUCION DE CONFLICTOS SOBRE INFORMES DE AUDITORIA
División de Desarrollo Institucional
Centro de Relaciones para el fortalecimiento del control y la fiscalizacion superiores
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División de Desarrollo Institucional
Centro de Relaciones para el fortalecimiento del control y la fiscalizacion superiores
Al contestar refiérase
al oficio Nº 03908
19 de abril, 2004
DI-CR-178
Licenciado
Víctor Manuel Vargas Meneses
Auditor Interno
TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONES
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del “Informe para resolver el conflicto suscitado entre el Tribunal Supremo de Elecciones y la Auditoría Interna en relación con el informe nro. 305-AI-2003”
Me refiero a su oficio nro. 330-AI-2003 de 2 de setiembre del 2003, en el que manifiesta la pertinencia de llevar adelante un conflicto en los términos del artículo 38 de la Ley General de Control Interno, por cuanto el Tribunal Supremo de Elecciones no aceptó la segunda recomendación de su informe nro. 305-AI-2003 de 6 de agosto del 2003.
Sírvase encontrar adjunto el informe que resuelve el conflicto planteado.
Atentamente,
Licda. Mercedes Campos Alpízar
Jefe de Unidad
JCM/ech
Anexo: Informe No. INF-DI-CR-07/2004
ci
Expediente
Archivo Central (2)
Copiador
NI: 16377-2003
· Dictámenes
2003007804-1
Al contestar refiérase
al oficio Nº 03909
15 de abril, 2004
DI-CR-179
Señores
Magistrados
TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONES
Estimados señores:
Asunto:
Remisión del “Informe para resolver el conflicto suscitado entre el Tribunal Supremo de Elecciones y la Auditoría Interna en relación con el informe nro. 305-AI-2003”
Me refiero al oficio nro. 330-AI-2003 de 2 de setiembre del 2003, en el que el Auditor Interno manifiesta la pertinencia de llevar adelante un conflicto en los términos del artículo 38 de la Ley General de Control Interno, por cuanto ese Tribunal no aceptó la segunda recomendación del informe nro. 305-AI-2003 de 6 de agosto del 2003.
Sírvanse encontrar adjunto el informe que resuelve el conflicto planteado, en el cual se d ...
Fecha publicación: 17/04/2004
Fecha emisión: 14/04/2004
Institución: CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE COSTA RICA
Emite: CENT. RELACIONES FORT. CTRL Y FISC. SUP
Tipo documental: DICTAMENES
Proceso: RESOLUCION DE CONFLICTOS SOBRE INFORMES DE AUDITORIA
División de Desarrollo Institucional
Centro de Relaciones para el fortalecimiento del control y la fiscalizacion superiores
División de Desarrollo Institucional
Centro de Relaciones para el fortalecimiento del control y la fiscalizacion superiores
2
Al contestar refiérase
al No. 01824
23 de febrero, 2004
DI-CR-102
Señor
Walter Calvo Madrigal
Presidente del Concejo Municipal
Municipalidad de Curridabat
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe sobre el estudio del conflicto presentado por la Auditoría Interna de la Municipalidad de Curridabat, en relación con el Informe AM-005/2003 denominado “Giro de recursos con cargo a un período anterior” .
Con la solicitud de que lo haga del conocimiento del Concejo Municipal de Curridabat para lo correspondiente, se le remite el informe Nº DI-CR-05/2004 elaborado por este Órgano Contralor con el título de “Estudio del conflicto presentado por la Auditoría Interna de la Municipalidad de Curridabat, en relación con el Informe AM-005/2003 denominado “Giro de recursos con cargo a un período anterior”, en el cual se incluyen disposiciones para ese Concejo Municipal y para la Auditoría Interna. No omito comunicarle, que el mismo fue remitido también a la Auditoría Interna de esa Municipalidad.
Atentamente,
Licda. Mercedes Campos Alpízar, MCP
Jefe de Unidad
MCA/hcha
Anexo: Informe No. INF-DI-CR-05/2004
Ci: Lic. José A. Corrales Chacón, MBA, Auditor Interno, Municipalidad de Curridabat
Lic. Edwin Gamboa Miranda, Gerente Área Servicios Municipales-DFOE
Archivo(2)
Copiador
NI: 17115-03
(
Criterios y pronunciamientos
2003008115
Tel. (506) 220 3120
Fax. (506) 220 4385
http://www.cgr.go.cr Apto. 1179-1000, San José, Costa Rica
Correo Electrónico: inforcgr@sol.racsa.co.cr
] ...
Fecha publicación: 26/02/2004
Fecha emisión: 23/02/2004
Institución: CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE COSTA RICA
Emite: CENT. RELACIONES FORT. CTRL Y FISC. SUP
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: RESOLUCION DE CONFLICTOS SOBRE INFORMES DE AUDITORIA
División de Desarrollo Institucional
Centro de Relaciones para el fortalecimiento del control y la fiscalizacion superiores
División de Desarrollo Institucional
Centro de Relaciones para el fortalecimiento del control y la fiscalizacion superiores
22
Al contestar refiérase
al No. 01719
23 de febrero, 2004
DI-CR-096
Licenciado
José A. Corrales Chacón, MBA
Auditor Municipal
Municipalidad de Curridabat
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe sobre el estudio del conflicto presentado por la Auditoría Interna de la Municipalidad de Curridabat, en relación con el Informe AM-005/2003 denominado “Giro de recursos con cargo a un período anterior” .
En respuesta a su oficio AIM 086/2003 en el cual solicita a esta Contraloría General dirimir el conflicto que se presentó entre el Concejo Municipal de Curridabat y la Auditoría Interna, a raíz de que el primero no aceptó las recomendaciones que se consignaron en el informe AM-05/2003, se le remite el informe Nº DI-CR-05/2004 elaborado por este Órgano Contralor con el título de “Estudio del conflicto presentado por la Auditoría Interna de la Municipalidad de Curridabat, en relación con el Informe AM-005/2003 denominado “Giro de recursos con cargo a un período anterior”, en el cual se incluyen disposiciones para el Concejo Municipal y para esa Auditoría Interna, por lo que se remitió también al señor Walter Calvo Madrigal, Presidente del Concejo Municipal.
Atentamente,
Licda. Mercedes Campos Alpízar, MCP
Jefe de Unidad
MCA/hcha
Anexo: El Informe DI-CR-05/2004 indicado
Oficio FOE-SM-2836
Ci: Sr. Walter Calvo Madrigal, Presidente Concejo Municipal, Municipalidad de Curridabat
Lic. Edwin Gamboa Miranda, Gerente Área Servicios Municipales- DFOE
Archivo (2)
Copiador
NI: 17115-03
(
Criterios y pronunciamientos
2003008115
DIVISIÓN DE DESARROLLO INSTITUCIONAL
CENTRO DE RELACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DEL
CONTROL Y LA FISCALIZACIÓN SUPERIORES
ESTUDIO D ...
Fecha publicación: 22/02/2004
Fecha emisión: 19/02/2004
Institución: CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE COSTA RICA
Emite: CENT. RELACIONES FORT. CTRL Y FISC. SUP
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: RESOLUCION DE CONFLICTOS SOBRE INFORMES DE AUDITORIA